Qu’est-ce qu’un Plan Epargne Retraite ?
Le Plan Epargne Retraite, plus communément appelé le PER est un contrat d’épargne prévu pour vous constituer un capital qui sera disponible au moment de prendre votre retraite.
Il a été introduit par la loi PACTE en 2019 et remplace notamment les anciens contrats PERP et Madelin, afin d’unifier l’épargne retraite en une solution commune.
Si les contrats PERP et Madelin ne sont plus ouverts à la souscription, les contrats existants peuvent cependant être transférés sur le PER.
Il conviendra alors de faire une étude pour savoir si le transfert est pertinent ou non.
Dans cet article nous allons voir ensemble :
- Les caractéristiques du contrat PER
- Son fonctionnement
- La défiscalisation des versements
Les caractéristiques du contrat PER
Comme nous l’avons évoqué en introduction, le PER est un contrat de capitalisation spécialement conçu pour vous créer un capital disponible au moment de votre retraite.
Premièrement, sur un contrat PER, le capital que vous constituez est bloqué jusqu’à votre départ à la retraite.
C’est donc un contrat qui nécessite un horizon d’investissement à long terme.
Il est cependant possible de réaliser une sortie anticipée, sous conditions limitées..
Voici les principales conditions de sorties anticipées :
- En cas d’invalidité
- En cas de décès de votre conjoint ou partenaire de Pacs
- En cas de cessation de vos droits aux allocations de chômage
- En cas de surendettement
- En cas de liquidation judiciaire (cessation d’activité non salariée)
- Pour l’acquisition de votre résidence principale
Deuxièmement, il y a une nouveauté sur le contrat PER par rapport aux autres contrats PERP ou encore Madelin.
La sortie du capital ne se limite plus à la rente sur un PER et vous permet une sortie :
- En rente
- En capital
- Mixte en capital et rente
Un point d’attention sur la fiscalité à la sortie, il peut être intéressant de réaliser des sorties en capital fractionnées pour lisser la fiscalité dans le temps.
Le fonctionnement du PER
Le fonctionnement du PER est le même quelque soit la compagnie où vous allez ouvrir votre PER.
Que cela soit directement dans votre banque ou par l’intermédiaire d’un conseiller en gestion de patrimoine, la gestion du contrat peut être libre ou pilotée.
Si vous optez pour la gestion libre de votre contrat, c’est à vous d’en assurer la gestion.
Cette option est intéressante si vous avez le temps et des connaissances suffisamment pointues pour réaliser des allocations performantes.
Pas de panique cela dit, si vous n’avez pas de connaissances financières vous pouvez déléguer la gestion de votre contrat, c’est ce que l’on appelle la gestion pilotée.
Les allocations seront réalisées par l’organisme de gestion en fonction de votre aversion aux risques qui est déterminée par votre profil investisseur.
Quelque soit le gestionnaire de votre contrat PER, vous devez avoir accès aux informations suivantes chaque année :
- Aux performances financières des allocations constituants votre contrat
- Le montant de tous les frais prélevés inhérents à la gestion du contrat
- Les conditions de transfert du PER
Un accès à l’évolution de votre contrat dans le temps
Le PER est un contrat de capitalisation et vous pouvez alimenter votre contrat quand vous le souhaitez, c’est ce que l’on appelle les versements volontaires.
Mais il est tout à fait possible de mettre en place des versements programmés, qui permettent d’investir sur le long terme sur des supports dynamiques afin d’aller chercher de la performance pour venir constituer une épargne avec le temps.
La défiscalisation des versements
L’un des principaux avantages du PER réside dans la possibilité de déduire les versements volontaires que vous réalisez de vos revenus imposables, dans la limite d’un certain plafond global, déterminé pour chaque membre du foyer fiscal.
Le montant de ce plafond est disponible sur votre avis d'imposition, cependant, le montant de ce plafond est à vérifier, car l’administration fiscale ne certifie pas l'exactitude de celui-ci.
Attention toutefois, si vous souhaitez profiter de cet avantage fiscal pendant votre vie active, la fiscalité se paye à la sortie au moment du déblocage de votre contrat à la retraite.
Opter pour la défiscalisation des versements est intéressant si vous avez une TMI (Tranche Marginale d'Imposition) élevée, c’est elle qui détermine le montant de réduction d’impôt auquel vous avez droit.
Exemple, pour une personne ayant une tranche marginale d'imposition de 41% et ayant réalisé un versement total annuel sur son PER de 10 000 € :
- 10 000 x 41 % : soit un gain sur son impôt sur le revenu de 4 100 € et un effort d'épargne réel de 5 900 €
Nous vous conseillons de faire appel à un conseiller en gestion de patrimoine avant de souscrire à un PER, pour vérifier si cette solution est la plus adaptée à vos objectifs patrimoniaux et à votre situation.